江西省企业高发犯罪 风险防控指引 为了深入贯彻习近平总书记在企业家座谈会上讲话精神，为做好六稳工作、落实六保任务提供有力司法服务和保障，努力把产权和企业家权益司法保护工作提高到新水平，根据《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国刑事诉讼法》等法律、法规及相关规定，根据全省企业犯罪实际情况，江西省高级人民法院围绕全省企业犯罪高发的融资类、涉税类、走私类、侵权类、资源类五类犯罪十个罪名，提出以下企业刑事风险防控指引。 一、融资类犯罪 （一） 非法吸收公众存款罪 【法律依据】 《中华人民共和国刑法》第一百七十六条 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以
【2020最新】经济犯罪案件立案标准、管辖分工、
近年来我国经济的快速增长。使社会经济活动从追求短期逐利型向做大做强型发展，由此 伴生的经济犯罪发案率也逐年上升，目前已超过其他刑事犯罪。虽然经侦部门不断加强宣传和防范力度，还是有不少企业或者个人受到不法侵害。那么，不小心中招了，到哪里报案？如何报案？ 一 案件种类 首先我们要了解经济犯罪有哪些：所谓经济犯罪，是指在商品经济的运行领域中，为谋取不法利益，违反国家法律规定，严重侵犯国家经济管理制度，破坏社会主义市场经济秩序，依照刑法应受刑罚处罚的行为。它不是一个罪名，而是一类罪名的总称。目前，根据最新《公安部刑事案件管辖分工规定》（2020.9.1），公安机关经侦部门目前管辖的案件已由 89种 变为 77种 案件，其中， 非法经营同类营业案、为亲友非法牟利案 、 签订、履行合同失职被骗案 、 国有
司法会计鉴定和审计报告，是同一个东西吗？
鉴定意见是刑事诉讼领域重要的证据类型之一，在刑事案件中，经常出现各种类型的鉴定意见，比如法医鉴定、司法精神鉴定、司法会计鉴定等，被用作证据的鉴定意见，直接关系到对案件事实的认定，对刑事诉讼主体各方而言都意义重大。 而在涉及需要解决财务会计方面的专业性问题时，侦查机关往往会委托专业的会计师事务所出具《审计报告》，作为用以证明犯罪嫌疑人涉案金额、非法获利金额的证据。那么，司法会计鉴定与审计报告是同一个东西吗？笔者认为，司法会计鉴定和审计报告无论是在社会属性、实施主体上，还是在操作程序、工作结论上，都存在本质的区别。 什么是司法会计鉴定和审计？ 《人民检察院司法会计工作细则（试行）》第八条规定，司法会计鉴定是指在诉讼活动中，为了查明案情，由具有专门知识的人员，对案件中涉及
个人数据的刑法保护模式
劳东燕：个人数据的刑法保护模式 内容摘要 个人数据上汇集多方主体的不同性质的权益，它不同于一般的私权物品，也不宜作为公共用品。依据个人数据在不同场景中所涉权益的性质，我国刑法对个人数据的保护共有四种模式，即经济秩序保护模式、人格权保护模式、物权保护模式与公共秩序保护模式。考察刑法对个人数据的保护，不足之处在于：对数据滥用的行为缺乏必要的规制；有些罪名的适用无法准确揭示相应行为的不法本质；犯罪化不足与犯罪化过度的问题并存；对数据主体权益的保障显得不足。就刑法保护框架的合理化而言，需要在四个方面实现观念性的转变。个人数据虽具有财产或经济属性的面向，但不应归入财物或知识产权的范畴；虚拟财产不具备财物的特性，不应在一般意义上作为传统财产犯罪的对象。有必要从立法论与解释论两
赌博犯罪研究（二）｜赌博罪认定及无罪辩护要
赌博也会犯罪吗？当然可能成立犯罪。为了加深大家对赌博罪的认识，刑辩君总结回答了有关 赌博 罪的常见疑问，同时从司法案例中归纳出 7 个无罪辩护要点，与大家交流分享。 一、赌博罪犯罪构成及入罪标准 赌博罪，是指以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为。赌博形式不限于传统的用牌、色子等作为载体，只要利用一定形式为载体，以财物作注比输赢的，都属于赌博。 赌博罪侵犯的客体是社会管理秩序，客观方面表现为聚众赌博或以赌博为业，主观方面要求行为人以营利为目的。 聚众赌博 ，是指组织、召集、引诱多人进行赌博，本人从中抽头获利的行为。 两高 《关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条规定，以营利为目的，有下列情形之一的，属于赌博罪中的 聚众赌博 ：（一）组织 3 人以上赌博，抽头渔利数
关于修改和补充部分刑事法律文书式样的通知
关于修改和补充部分刑事法律文书式样的通知 公法制〔 2020 〕 1009 号 各省、自治区、直辖市公安厅、局，新疆生产建设兵团公安局： 为了贯彻修改后的刑事诉讼法和《公安机关办理刑事案件程序规定》，规范公安机关刑事执法活动，公安部对《公安机关刑事法律文书式样（ 2012 版）》中的部分法律文书式样进行修改和补充，其中，对《犯罪嫌疑人诉讼权利义务告知书》《被害人诉讼权利义务告知书》《证人诉讼权利义务告知书》《提请批准逮捕书》《起诉意见书》《扣押清单》《查封/解除查封清单》 7 个法律文书式样进行了修改，补充了《准许被取保候审人离开所居市县决定书》《准予补充鉴定/重新鉴定决定书》《不准予补充鉴定/重新鉴定决定书》 3 个法律文书式样（见附件）。现就有关事项和工作要求通知如下： 一、修改的主要内容 （一）对
公安部关于修改《公安机关办理刑事案件程序规
中华人民共和国公安部令 第 159 号 《公安部关于修改 公安机关办理刑事案件程序规定的决定》已经 2020 年 7 月 4 日第 3 次部务会议审议通过，现予公布，自 2020 年 9 月 1 日起施行。 部长 赵克志 2020 年 7 月 20 日 公安部关于修改《公安机关办理刑事案件程序规定》的决定 公安部决定对《公安机关办理刑事案件程序规定》作如下修改： 一、将第十三条修改为：根据《中华人民共和国引渡法》《中华人民共和国国际刑事司法协助法》，中华人民共和国缔结或者参加的国际条约和公安部签订的双边、多边合作协议，或者按照互惠原则，我国公安机关可以和外国警察机关开展刑事司法协助和警务合作。 二、将第十四条修改为：根据刑事诉讼法的规定，除下列情形外，刑事案件由公安机关管辖： （一）监察机关管辖的职务犯罪案件； （二）人民检察院管辖
毛立新：“维权过度”与“敲诈勒索”的界限
[基本案情] 2010年5月2日晚22时，邹某酒后驾车，在一条单行道上逆行，与蔡某驾驶的捷达车相遇对峙，邹某下车持改锥威胁蔡某，随后开车撞抵蔡车，致使蔡车被撞变形，蔡某也被撞伤（此后，蔡某陆陆续续花去修车费、医疗费等9000余元）。蔡某当即报警，交通民警赶到现场，依交通事故认定邹某负全责。事后，蔡某找其律师朋友张某帮助处理此事。两人认为此事不简单是一个交通肇事案件，邹某是故意撞车，已涉嫌故意毁坏公私财物罪、故意伤害罪（未遂）等罪名，依法应承担刑事责任，遂商议向邹某索赔10万元，否则就向公安机关告发，追究邹某的刑事责任。 肇事人邹某的妻子桂某主动联系蔡某，答应私了赔偿，要求别再追究邹某的刑事责任。蔡某提出必须赔偿10万元，否则就追究邹某的刑事责任。经双方多次协商，最终于2010年5月25日达成协议
轻微暴力致人死亡，需要承担刑事责任吗？
轻微暴力 致人死亡事件 或发生在 两个毫无关系 只因日常琐事 而争执打斗的 陌生人之间 也可能发生在 前一刻把酒言欢 后一刻言语不和 而大打出手的朋友之间 偶然因素造成死亡结果 该如何认定？ 轻微暴力致人死亡 是否应该承担刑事责任？ 一 什么是轻微暴力行为？ 1、含义 所谓轻微暴力行为，是指行为人针对被害人的身体实施的暴力程度较低的殴打行为或者伤害行为，常见的轻微暴力行为包括主动攻击行为，如辱骂、撕扯、拍打、推搡等；还包括非主动攻击行为，如用力挣脱、猛然转身等。一般情况下，此种程度的暴力行为并不足以导致被害人死亡，甚至不会对被害人的身体机能造成物理上的损害。 2、判断标准 判断是否属于轻微暴力行为，需要综合考虑以下几个方面因素： 01 行为人实施暴力行为时使用的工具是否具有杀伤性。 明显具有杀伤
走私普通货物、物品罪的无罪辩点——从存疑不
无罪辩点一：现有证据无法排除被不起诉人犯罪数额未达到追诉标准的可能性。 1.不起诉决定书：津检二分院公诉刑不诉〔2017〕11号 2.简要案情：2014年12月至2015年1月，＊＊＊公司在进口电器空间加热膜过程中，其＊＊刘某某联系韩国外商确定实际成交价格等进口事宜后，为获取非法利润，刘某某在明知进口货物的真实价格情况下，接受外商建议并决定采取低报价格的方式偷逃海关税款走私进口货物。该刘在接受真实单据的同时，接收外商制作的低于实际成交价格的虚假单据，并将此虚假单据传递给经营单位，由其用来向天津东疆保税港区海关申报进口货物。进口货物的真实货款，由刘某某通过倒汇人利用非法途径支付外商，完成整个走私犯罪过程。 经计核，＊＊＊公司通过上述低报价格方式走私进口电气空间加热膜2票，涉嫌偷逃税款313078.26元人民
2020年9省常见犯罪起刑点及刑档标准
多省常见犯罪起刑点及刑档标准 北京、上海、浙江、江苏、广东、四川、山东、河北、安徽九省的常用罪名追诉、立案标准 北京标准 罪名 较大（构罪） 巨大（跳档） 特别巨大（再跳档） 盗窃罪 2 千 6 万 40 万 抢劫罪 --- 6 万 抢夺罪 2 千或轻伤 5 万 30 万 诈骗罪 5 千 10 万 50 万 贷款诈骗罪 2 万 10 万 50 万 合同诈骗罪 2 万 10 万 50 万 集资诈骗罪（全国标准） 10 万（单位 50 万） 30 万（单位 150 万） 100 万（单位 500 万） 信用卡诈骗罪（全国标准） 5 千恶透 1 万 5 万恶透 10 万 50 万恶透 100 万 非法吸收公众存款（全国标准） 20 万（单位 100 万） 100 万（单位 500 万） --- 挪用资金罪 3 万（非法活动 2 万） 20 万 --- 侵占罪 2 万（自诉） 20 万 --- 职务侵占罪 1 万 10 万 --- 敲诈勒索罪 3 千 6 万 40 万 故意毁坏财物罪 1 万 10 万 --- 引诱容留介绍卖淫 2 人次 不统一 --
龙宗智\田文昌谈认罪认罚制度运行中的问题
2020年9月4日，最高人民检察院与中国刑事诉讼法学研究会共同举办的 国家治理现代化与认罪认罚从宽制度研讨会 在京召开，司法实务界、理论界大咖齐聚一堂，共话认罪认罚从宽制度发展前景。 本期推送 四川大学法学院龙宗智教授田文昌律师 在会议上主旨演讲全文。 龙宗智：认罪认罚制度实施所面临的两重矛盾及其应对 龙宗智 四川大学法学院教授 20多年前，我在法学研究发表了一篇文章：论坦白从宽，认为坦白从宽政策制度在实践中往往出现一种悖论：就是社会上传的：坦白从宽，牢底坐穿；抗拒从严，回家过年。当时我就认为，坦白从宽要落在实处，不变异成对嫌疑人、被告人的制度性欺骗，就应当借鉴国外的辩诉协商，将从宽说清楚，写明白，实行认罪认罚从宽制度。因此我从当初到今天，一直是认罪认罚从宽制度的拥护者。 认罪认罚从
200余万人参与、3000多层级、31万余个比特币——
新华社新华视点记者熊丰、朱国亮 200余万人参与、3000多层级、31万余个比特币、917万余个以太坊币等其他数字货币由江苏省盐城市公安局破获的Plus Token网络传销案已进入审理阶段。 公安部有关负责人介绍，这是我国公安机关侦破的首起利用区块链技术、以数字货币为交易媒介的特大跨国网络传销犯罪案。 数字货币传销究竟有何不同？传销团伙何以能在一年多时间汇聚起相当于500多亿元的数字货币？犯罪嫌疑人能通过区块链技术逃避法律制裁吗？新华视点记者进行了深入调查。 惊人！数字货币网络传销案值超500亿元人民币 7月3日，盐城经济技术开发区人民法院公开开庭审理了此案。 盐城市公安局经侦支队支队长梅继军介绍，2019年初，盐城市公安局发现Plus Token平台涉嫌从事互联网传销犯罪，随即成立专案组进行侦查。2019年6月，在公安部协调组织下
新！《法律援助值班律师工作办法》（附全文）
近日,最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部联合印发《法律援助值班律师工作办法》(以下简称《办法》)。 根据《办法》，值班律师是指法律援助机构在看守所、人民检察院、人民法院等场所设立法律援助工作站,通过派驻或安排的方式，为没有辩护人的犯罪嫌疑人、被告人提供法律帮助的律师。 根据刑事诉讼法及《办法》，值班律师法定职责包括：提供法律咨询、提供程序选择建议、帮助犯罪嫌疑人、被告人申请变更强制措施、对案件处理提出意见、帮助犯罪嫌疑人、被告人及其近亲属申请法律援助，以及法律法规规定的其他事项。据此,值班律师提供法律帮助,与法律咨询、刑事辩护、刑事代理共同成为刑事法律援助的服务方式。 据悉，《办法》共五章三十六条，包括总则、值班律师工作职责、法律帮助工作程序、值班律
走私普通货物、物品罪的无罪辩点——从存疑不
无罪辩点一：现有证据不能证实被不起诉人在主观上明知或者应当明知走私的事实。 1.不起诉决定书：京三分检公诉刑不诉〔2014〕166号 2.简要案情：2012年初至2013年初，北京易替递信息科技有限公司江某某、秦某某、乔某某伙同北京时代瑞丰国际货运代理有限公司吴某某、王某某等人，采用制作虚假报关材料，伪报货物品名和贸易方式、低报货物价格，在库房备货、重打运单、调换包裹应对海关查验的手段，逃避海关监管，走私进口日本产海参12000余公斤，涉嫌偷逃税款人民币2923926.24元。 3.不起诉分析：经本院审查并退回补充侦查，本院仍然认为北京海关缉私局认定的犯罪事实不清、证据不足，不符合起诉条件。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十一条第四款的规定，决定对乔某某不起诉。 同类案例：沪检三分诉刑不诉〔2015〕1号、津检二
司法会计鉴定证据归类的逻辑分析
刑事诉讼法第五十条规定的刑事证据有八种，其中第（六）是鉴定意见。司法会计鉴定既然是鉴定，当然属于鉴定意见。然而，在司法实践中并不尽然。有的将其归属鉴定意见，有的则将其归于书证。不同的证据种类在适用时审查判断重点有差别，而将用于证明案件事实的材料归属哪一类证据直接影响到被告人的定罪量刑。因此，对这一证据进行正确归类有助于司法公正。 一、司法会计鉴定的含义 司法会计鉴定属于会计专业，出具的鉴定文书名称有司法会计鉴定意见书司法会计鉴定报告书司法审计报告专项司法审计报告等。尽管名称各异，但都是接受司法机关委托，对会计专业领域问题出具的咨询类意见。根据《全国人民代表大会常务委员会关于司法鉴定管理问题的决定》《司法鉴定程序通则》的规定，司法鉴定是指在诉讼活动中鉴定人运用科学技
涉正当防卫典型案例
9月3日，最高人民法院召开新闻发布会，发布《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于依法适用正当防卫制度的指导意见》及七个典型案例。 涉正当防卫典型案例目录 一、汪天佑正当防卫案 二、盛春平正当防卫案 三、陈天杰正当防卫案 四、杨建伟故意伤害、杨建平正当防卫案 五、刘金胜故意伤害案 六、赵宇正当防卫案 七、陈月浮正当防卫案 一、汪天佑正当防卫案 正当防卫起因条件的把握 01 基本案情 被告人汪天佑与汪某某系邻居，双方曾因汪某某家建房产生矛盾，后经调解解决。2017年8月6日晚8时许，汪某某的女婿燕某某驾车与赵某、杨某某来到汪天佑家北门口，准备质问汪天佑。下车后，燕某某与赵某敲汪天佑家北门，汪天佑因不认识燕某某和赵某，遂询问二人有什么事，但燕某某等始终未表明身份，汪天佑拒绝开门。燕某某、赵某
两高一部发布依法适用正当防卫制度的指导意见
9月3日，最高人民法 院 召开新闻发布会，发布《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于依法适用正当防卫制度的指导意见》（以下简称《指导意见》）及典型案例。 最高人民法院研究室主任姜启波，最高人民检察院法律政策研究室副主任劳东燕，公安部法制局二级巡视员曾斌出席发布会并介绍相关情况，最高人民法院新闻发言人李广宇主持发布会。 姜启波通报了《指导意见》的有关情况： 一、《指导意见》的制定背景 正当防卫是法律赋予公民的权利，是与不法行为作斗争的重要法律武器。1997年刑法修订对第二十条正当防卫制度作了重大调整，放宽正当防卫的限度条件，增设特殊防卫制度。1997年刑法施行以来，各级人民法院、人民检察院和公安机关依照修改后刑法的规定，依法正确、妥善处理了一大批相关案件，总体上取得了良好的法律效
再读经典丨我们应当如何适用正当防卫制度——
沈德咏. 我们应当如何适用正当防卫制度[N]. 人民法院报,2017-06-26(002). 今年3月23日，《南方周末》以刺死辱母者为题对山东于欢案进行了报道，经过新闻媒体和网络媒体转载，案件引发了社会广泛关注和热烈讨论。日前，该案已经山东省高级人民法院二审公开审理并作出终审判决。作为一个司法案件的处理，已经尘埃落定，无论每个人的看法如何，希望大家能够尊重司法机关依法作出的判决。该案的审判，无疑是一堂全民共享的法治公开课，新闻媒体、专家学者和广大民众参与其中，见仁见智，各抒己见，精彩纷呈。社会各界关注司法机关的个案裁判，关心司法公正，这是法治发展的必然结果，也是法治建设取得明显成效的一种体现。这场讨论的关注焦点多元，涉及到情、理、法的方方面面，事关刑事司法的公平正义与民众的司法认同。但就具体法律
走私普通货物、物品罪的无罪辩点——从酌定不
无罪辩点一：犯罪情节轻微；具有自首情节；补缴税款 1.不起诉决定书：深检刑不诉【2017】74号 2.简要案情：2012年8月17日，被不起诉人张某某持《往来港通行证》（w306＊＊＊＊＊）、被不起诉人杜某某持《往来港通行证》（w313＊＊＊＊＊）分别经皇岗口岸小车道、旅检大厅入境，未向海关申报，被海关检查，在张某某携带入境的行李内查获四块手表，分别是：BREITLING百年灵手表（型号为：2594223）1块、BREITLING百年灵手表（型号为：3105093）1块、GIRARD-PERREGAUX芝柏手表（型号为：OR No．6198）1块、PIAGET伯爵手表（型号为：1070401）1块。在杜某某携带入境的行李内查获与张某某携带手表对应的空表盒、手表配套配件及购买单据等。经海关计核，该案涉嫌偷逃税款人民币186045.69元。 3.不起诉分析：杜某某实施了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条规定的行
