2018年11月2日，国务院国有资产管理委员会发布了《中央企业合规管理指引（试行）》（简称《指引》），对中央企业和国有企业强化合规经营、构建合规管理体系，具有重要的指导意义。《指引》确立了中央企业合规管理的基本原则，确定了企业内部的合规管理职责、企业合规管理的重点、合规管理的运行方式以及合规管理的保障机制，初步形成了我国国有企业合规管理的基本框架。

合规管理运行的机制

通常情况下，一个完善有效的合规管理体系除了要有一个专业、权威和独立的合规组织体系以外，还需要有一个完备的合规管理机制。《指引》将这种合规管理机制分为两大环节：一是合规管理运行机制；二是合规管理保障机制。

合规管理运行机制主要包括合规管理制度、合规风险识别预警机制、合规风险应对机制、合规审查机制、违规问责机制以及合规管理评估机制。

合规管理制度主要是指全员遵守的合规行为规范，及时将外部合规要求转化为内部规章制度；合规风险识别预警机制包括全面梳理经营中存在的合规风险，系统分析这种风险的可能性、影响程度和潜在后果，对于较为严重的风险及时发布预警；合规风险应对机制主要是指对发现的合规风险制定预案，及时有效地加以处置，最大限度化解风险，降低损失；合规审查机制是指将合规审查作为制度制定、重大事项决策、重要合同签订、重大项目运营的必经程序，对于不合规的内容及时加以纠正和修改；违规问责机制是指畅通举报渠道，针对违规行为及时开展调查，按照明细的追责标准追究违规人员的责任；合规管理评估是一种确保合规管理有效性的机制，企业要对重大或反复出现的合规风险和违规问题进行深入调查，查找根源，完善制度，堵塞漏洞，避免类似合规风险的再度发生。

合规管理的保障机制

作为合规管理体系的另一重要环节，合规管理保障机制主要包括合规考核评价、合规管理信息化建设、合规管理专业化建设、合规培训、合规文化以及合规报告等方面的制度。

合规考核评价是指将合规经营情况纳入对各部门和所属企业负责人的年度考核，对所属单位和员工合规履职情况进行评价，并作为考核、任用和评先评优的重要依据；合规管理信息化建设是指通过信息化手段加强对经营行为依法合规情况的实时在线监控和风险分析，实现信息集成共享；合规和管理专业化建设是指建立专业化和高素质的合规管理队伍，在海外重要地区、重点项目应明确合规管理机构，并配备专职合规人员；合规培训是指建立制度化和常态化的合规培训机制；合规文化是指通过发放合规手册、签订合规承诺书等方式，加强合规意识，督促员工树立合规、诚信的价值观；合规报告制度是指在发生较大合规风险事件后，合规管理牵头部门和相关部门应及时向合规管理负责人、分管领导报告，重大合规风险事件应向国资委和有关部门报告。

来源：《中国律师》

作者： 陈瑞华